根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定,，2019年8月1日至9月30日,，深圳市審計(jì)局對(duì)深圳市水務(wù)局管理深圳市布吉等6座水質(zhì)凈化廠2016年1月至2019年7月的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了專項(xiàng)績(jī)效審計(jì)調(diào)查,。

　　一、被審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)的基本情況

　　市水務(wù)局承擔(dān)全市排水設(shè)施(含污水,、污泥處理設(shè)施)的建設(shè)管理責(zé)任,，負(fù)責(zé)全市排水運(yùn)營(yíng)單位監(jiān)督考核、負(fù)責(zé)污水處理費(fèi)的征收管理,、制定運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)等,。

　　2010至2012年，市水務(wù)局通過公開招投標(biāo)方式,，確定了葵涌水質(zhì)凈化廠,、水頭水質(zhì)凈化廠、觀瀾水質(zhì)凈化廠（二期）,、龍華水質(zhì)凈化廠（二期）,、布吉水質(zhì)凈化廠（一期）共5個(gè)特許委托運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)單位，與各中標(biāo)方簽訂特許委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同,，委托運(yùn)營(yíng)期限為8年,；2010年，通過公開招投標(biāo)方式確定橫嶺水質(zhì)凈化廠（二期）TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)單位,，與中標(biāo)方簽訂特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議,，運(yùn)營(yíng)期限為20年。在每個(gè)運(yùn)營(yíng)月,，市水務(wù)局按照合同條款向運(yùn)營(yíng)方核準(zhǔn)支付污水處理費(fèi),。

　　2016年1月至2019年7月，市水務(wù)局共支出6座水質(zhì)凈化廠運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)用1,381,337,541.79元,，包括污水處理,、污泥處置、第三方巡檢,、第三方檢測(cè),、在線設(shè)備維護(hù)、清砂,、增值稅補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用,。資金來源全部為市財(cái)政撥款，包括污水處理費(fèi),、市水務(wù)局部門預(yù)算和水務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金,。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　市水務(wù)局作為全市排水設(shè)施（含污水,、污泥處理設(shè)施）的管理責(zé)任單位,，編制出臺(tái)了一系列相關(guān)的管理辦法，使各級(jí)排水管理部門對(duì)于排水設(shè)施運(yùn)營(yíng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理質(zhì)量的監(jiān)管和考核做到了有據(jù)可依,，建立了排水設(shè)施日常巡檢等管理制度,， 積極推進(jìn)6座水質(zhì)凈化廠的提速提效,，提升凈化廠的污泥處理處置能力，使6座水質(zhì)凈化廠起到了促進(jìn)流域水環(huán)境改善的作用,。大部分水質(zhì)凈化廠能充分利用運(yùn)行效能,，達(dá)成環(huán)境效益目標(biāo)。

　　審計(jì)也發(fā)現(xiàn),，市水務(wù)局在管理6座水質(zhì)凈化廠運(yùn)營(yíng)過程中還存在對(duì)更新改造專項(xiàng)資金管理不到位,、部分水質(zhì)凈化廠污水收集率和污染物收集效能偏低，未達(dá)到設(shè)計(jì)文件中環(huán)境效益對(duì)污染物減排目標(biāo)的要求等問題,。

　　三,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）葵涌廠,、水頭廠未達(dá)到設(shè)計(jì)文件中污染物減排的環(huán)境效益目標(biāo)

　　由于受配套管網(wǎng)未完善和雨污分流不徹底等因素影響,，進(jìn)水量與進(jìn)水濃度遠(yuǎn)低于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，葵涌廠,、水頭廠兩個(gè)水質(zhì)凈化廠主要污染物消減量長(zhǎng)期未達(dá)到設(shè)計(jì)目標(biāo),，所有污染物年度實(shí)際消減量均在設(shè)計(jì)目標(biāo)55%以下。其中,，水頭廠化學(xué)需氧量實(shí)際消減量?jī)H達(dá)到設(shè)計(jì)量34.44%-43.04%,，生化需氧量實(shí)際消減量?jī)H達(dá)到設(shè)計(jì)量24.12%-29.94%?？繌S化學(xué)需氧量實(shí)際消減量?jī)H達(dá)到設(shè)計(jì)量28.66%-39.21%,，生化需氧量實(shí)際消減量?jī)H達(dá)到設(shè)計(jì)量20.50%-26.42%。污染物消減量不足,，造成兩座水質(zhì)凈化廠運(yùn)行效能未充分發(fā)揮,。

　　（二）市水務(wù)局未按規(guī)定及時(shí)開展布吉廠運(yùn)營(yíng)商招標(biāo)工作

　　布吉廠原特許經(jīng)營(yíng)期限至2019年8月1日已到期,，市水務(wù)局仍未完成下一個(gè)特許經(jīng)營(yíng)期運(yùn)營(yíng)商的招標(biāo)工作,，繼續(xù)由原運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理。

　?。ㄈ┦兴畡?wù)局對(duì)更新改造資金的管理不符合相關(guān)規(guī)定,，監(jiān)管不到位

　　為促進(jìn)各水質(zhì)凈化廠加強(qiáng)對(duì)水廠設(shè)備的維修和保養(yǎng)，市水務(wù)局在5家委托運(yùn)營(yíng)的水質(zhì)凈化廠污水處理服務(wù)費(fèi)中單獨(dú)設(shè)立了更新改造專項(xiàng)資金,。但是,，市水務(wù)局缺乏對(duì)運(yùn)營(yíng)方更新改造資金劃撥情況的監(jiān)管，造成部分運(yùn)營(yíng)方未按時(shí)將更新改造資金劃轉(zhuǎn)至共管賬戶,。市水務(wù)局也沒有嚴(yán)格定義大修費(fèi)用和更新改造費(fèi)用的使用范圍，造成運(yùn)營(yíng)方將全部更新修理費(fèi)用放在更新改造資金中支出,，不利于提高更新改造資金的使用效益,。

　?。ㄋ模┦兴畡?wù)局未監(jiān)管委托運(yùn)營(yíng)單位按規(guī)定對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)并向社會(huì)公布

　　6座水質(zhì)凈化廠僅葵涌廠、水頭廠2016年的財(cái)務(wù)報(bào)表委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了年審,，兩廠2017,、2018年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他廠2016-2018年度的財(cái)務(wù)報(bào)表都未按規(guī)定進(jìn)行年審，同時(shí),，6座水質(zhì)凈化廠歷年的財(cái)務(wù)報(bào)表也沒有按規(guī)定向社會(huì)公布,，不利于掌握各水質(zhì)凈化廠的真實(shí)運(yùn)營(yíng)成本和利潤(rùn)水平。

　?。ㄎ澹埲A廠部分設(shè)備維修計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度較慢

　　龍華廠生化池部分水下推流器無法正常開啟,，上述水下推流器在2019年5月已列入設(shè)備更新改造方案計(jì)劃并通過了專家評(píng)審，但直到2019年8月底,，設(shè)備仍然沒有得到修理,。

　　（六）部分水質(zhì)凈化廠規(guī)劃驗(yàn)收和用地手續(xù)不完善

　　截至2019年9月,，龍華廠,、橫嶺廠未辦理規(guī)劃驗(yàn)收手續(xù)；觀瀾廠未辦理規(guī)劃驗(yàn)收手續(xù),，未簽訂土地使用權(quán)出讓合同,；葵涌廠、水頭廠未辦理工程規(guī)劃許可及規(guī)劃驗(yàn)收手續(xù),，未簽訂土地使用權(quán)出讓合同,。

　　（七）部分水質(zhì)凈化廠未進(jìn)行政府方市政排水設(shè)施驗(yàn)收

　　布吉廠,、葵涌廠和水頭廠均未按規(guī)定進(jìn)行政府方市政排水設(shè)施驗(yàn)收,。

　　（八）部分水質(zhì)凈化廠進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)嚴(yán)重

　　根據(jù)對(duì)6座水質(zhì)凈化廠進(jìn)水水質(zhì)實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)等相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析及現(xiàn)場(chǎng)勘察,，發(fā)現(xiàn)6座水質(zhì)凈化廠均有不同程度的進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)問題,，存在進(jìn)水水質(zhì)的異常干擾，尤其是龍華廠,、橫嶺廠超標(biāo)頻繁,，水環(huán)境安全存在隱患。

　　四,、審計(jì)調(diào)查處理情況和建議

　　對(duì)于上述問題,，深圳市審計(jì)局已出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告。

　　對(duì)于未達(dá)到污染物減排環(huán)境效益目標(biāo)的問題,，要求市水務(wù)局協(xié)調(diào)加快污水管網(wǎng)建設(shè),，提高污水收集率，充分利用水質(zhì)凈化廠的運(yùn)行效能，提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效,。

　　對(duì)于未按規(guī)定及時(shí)開展運(yùn)營(yíng)商招標(biāo)的問題,，要求市水務(wù)局嚴(yán)格按照規(guī)定開展對(duì)運(yùn)營(yíng)單位的政府采購(gòu)工作，確保水質(zhì)凈化廠正常運(yùn)營(yíng),。

　　對(duì)于更新改造資金的管理問題,，要求市水務(wù)局明確大修費(fèi)用和更新改造費(fèi)用的使用范圍，規(guī)范更新改造資金的計(jì)提和使用,，并加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,。

　　對(duì)于水質(zhì)凈化廠財(cái)務(wù)報(bào)告年審和公開的問題，要求市水務(wù)局按規(guī)定監(jiān)督水質(zhì)凈化廠運(yùn)營(yíng)方進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告年審及向社會(huì)公開,。

　　對(duì)于設(shè)備維修計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度較慢的問題,，要求市水務(wù)局督促運(yùn)營(yíng)單位及時(shí)對(duì)需要維修的設(shè)備進(jìn)行更新改造，保證水質(zhì)凈化設(shè)備的正常運(yùn)行,。

　　對(duì)于規(guī)劃驗(yàn)收和用地手續(xù)不完善的問題,，要求市水務(wù)局盡快完善辦理各水質(zhì)凈化廠的土地使用權(quán)出讓、工程規(guī)劃許可,、規(guī)劃驗(yàn)收等手續(xù),。

　　對(duì)于未進(jìn)行政府方市政排水設(shè)施驗(yàn)收的問題，要求市水務(wù)局完善程序,，按照排水設(shè)施驗(yàn)收備案的相關(guān)要求備齊資料報(bào)主管部門備案,。

　　對(duì)于進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)嚴(yán)重的問題，要求市水務(wù)局聯(lián)合有關(guān)主管部門進(jìn)一步明確監(jiān)管職責(zé)和處理流程,，加強(qiáng)對(duì)水質(zhì)凈化廠服務(wù)范圍內(nèi)的工業(yè)廢水,、面源污染的監(jiān)管和排查，逐步消除上述隱患,。

　　五,、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對(duì)本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市水務(wù)局采取措施積極進(jìn)行整改：

　　在《深圳市污水處理提質(zhì)增效三年行動(dòng)方案》中明確要求全面推進(jìn)排水管理進(jìn)小區(qū),，強(qiáng)化排水戶監(jiān)管,，大力開展清污分離，消除暗涵出口,、支流汊流等,，提升水質(zhì)凈化廠進(jìn)水濃度，提高運(yùn)營(yíng)效率,。

　　積極推進(jìn)布吉廠運(yùn)營(yíng)商招標(biāo)工作,，于2019年12月3日取得市財(cái)政局批復(fù)，目前采購(gòu)需求已報(bào)市采購(gòu)中心,。

　　改進(jìn)更新改造資金管理,，在推進(jìn)布吉一期、水頭、葵涌新運(yùn)營(yíng)單位招標(biāo)時(shí),，明確招標(biāo)報(bào)價(jià)包括但不限于運(yùn)營(yíng)成本,、大修費(fèi)用等，約定中標(biāo)單位須及時(shí)安排大修工作,，確保水質(zhì)凈化廠穩(wěn)定運(yùn)行，并在合同期滿時(shí)必須進(jìn)行必要的設(shè)備重置,、設(shè)施大修,，確保水質(zhì)凈化廠達(dá)到保證功能目標(biāo)再移交市水務(wù)局。

　　向各運(yùn)營(yíng)單位發(fā)出通知,，要求各運(yùn)營(yíng)單位在每年5月底前完成上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表年審,，并在市場(chǎng)監(jiān)管局、水務(wù)局門戶網(wǎng)站等渠道向社會(huì)公布,。

　　安排龍華廠推流器維修更換工作與2019年提標(biāo)改造生化池放空改造同步進(jìn)行,，已于2019年12月5日完成改造工作。

　　完善水質(zhì)凈化廠規(guī)劃驗(yàn)收和用地手續(xù),已完成龍華二期規(guī)劃驗(yàn)收地籍測(cè)繪工作,，待市發(fā)改委下達(dá)竣工決算尾款后,，繳清規(guī)劃驗(yàn)收地籍測(cè)繪費(fèi)用，立即完善規(guī)劃驗(yàn)收手續(xù),；正在辦理橫嶺二期規(guī)劃手續(xù),，待辦理該廠提標(biāo)改造工程規(guī)劃許可證后，即辦理規(guī)劃驗(yàn)收手續(xù),；觀瀾二期目前已完成竣工決算審計(jì),，待規(guī)劃驗(yàn)收地質(zhì)測(cè)繪后，盡快完成規(guī)劃驗(yàn)收,；同時(shí),，積極與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取盡快解決水頭廠和葵涌廠問題,。

　　根據(jù)深圳市排水行政審批改革的要求,，盡快補(bǔ)齊布吉廠、葵涌廠,、水頭廠排水設(shè)施驗(yàn)收資料報(bào)主管部門備案,，補(bǔ)辦排水設(shè)施驗(yàn)收手續(xù)。

　　與市生態(tài)環(huán)境主管部門溝通,，擬配合相關(guān)部門開展“利劍”系列環(huán)保執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng),，推進(jìn)工業(yè)企業(yè)排水評(píng)估、排水信息公開工作,，建立健全工業(yè)企業(yè)在線監(jiān)控系統(tǒng),，實(shí)時(shí)掌握水質(zhì)情況，倒逼溯源整改，精準(zhǔn)打擊工業(yè)廢水偷排,、超排等違法行為,，消除水環(huán)境安全隱患。

深圳市審計(jì)局

2020年6月15日